Учет НДС

Comments

• Добрый день
  Вопрос некорректный, т.к. отсутствие деятельности не повод относить все затраты без разбора на 91 счет
• Если не можете или не желаете входящий НДС возмещать, то в БУ относите его на тот же счет, куда и привязанную к нему сумму без НДС.
• Цитата: Если не можете или не желаете входящий НДС возмещать, то в БУ относите его на тот же счет, куда и привязанную к нему сумму без НДС.

  
  
  Спорное предложение.
• Цитата: Цитата: Если не можете или не желаете входящий НДС возмещать, то в БУ относите его на тот же счет, куда и привязанную к нему сумму без НДС.Спорное предложение.

  
  
  Но логичное в плане формирования фин. резултата. Если НДС возмещаем - тогда все понятно (на 19, потом на 68), иначе - в себестоимость (НЗП) или на прочие расходы. Налоговый учет в данном случае первичен и на его основании уже строим бухгалтерские проводки.
• У нас головная организация применяет ЕНВД, а филиал на ОСНО. В настоящее время филиал не ведет деятельность, в ближайшее время планируем нго закрыть. А расходы по услугам связи есть. Приходят счета за телефон. В связи с отсутствием деятельности я эти расходы отношу на 91 сч. а вот с НДС не знаю что делать? раз возместить не можем может все таки его сразу относить на 91 сч. помогите пожалуйста разобраться в ситуации
• Цитата: Цитата: Цитата: Если не можете или не желаете входящий НДС возмещать, то в БУ относите его на тот же счет, куда и привязанную к нему сумму без НДС.Спорное предложение.Но логичное в плане формирования фин. резултата. Если НДС возмещаем - тогда все понятно (на 19, потом на 68), иначе - в себестоимость (НЗП) или на прочие расходы. Налоговый учет в данном случае первичен и на его основании уже строим бухгалтерские проводки.

  
  
  Если НДС выделен в документах поставщика, то включить его в расходы можно в ограниченных случаях, чаще всего, при использовании товаров/работ/услуг в деятельности, не облагаемой НДС. Иначе - прочие расходы, и не учитываем в НУ.
• Я бы все же выделила НДС на 19, согласно первичке (актам)
  если к вычету принимать не будете, делала бы по итогам квартала списание в Дт 91,02 на отдельный субсчет "НДС, не принимаемый к вычету"
  Для налога на прибыль, естественно, не учитывать
• Спасибо большое.
• Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: Если не можете или не желаете входящий НДС возмещать, то в БУ относите его на тот же счет, куда и привязанную к нему сумму без НДС.Спорное предложение.Но логичное в плане формирования фин. резултата. Если НДС возмещаем - тогда все понятно (на 19, потом на 68), иначе - в себестоимость (НЗП) или на прочие расходы. Налоговый учет в данном случае первичен и на его основании уже строим бухгалтерские проводки.Если НДС выделен в документах поставщика, то включить его в расходы можно в ограниченных случаях, чаще всего, при использовании товаров/работ/услуг в деятельности, не облагаемой НДС. Иначе - прочие расходы, и не учитываем в НУ.

  
  
  Тема размещена в ветке бух. учета, и я говорю только о бухгалтерском учете.
  Как уже было указано выше, отсутствие деятельности - не повод списывать НДС на 91 счет.
  Ввиду закрытия филиала следует задаться вопросом: имеет ли место быть прекращение обного из видов деятельности, к которому относилось функционирование филиала? Если деятельность прекращена, и услуги связи отныне никак не связаны с ее осуществлением и не могут быть отнесены к общехозяйственным расходам - 91 счет на саму услугу и НДС. Иначе - расходы по данному виду деятельности.